各有关单位：

企业全面预算管理是战略执行的重要工具，也是企业内部资源配置的重要手段，绩效管理的主要依据！虽然运用了信息化的管理技术，但预算好象与企业的信息管理不能同步的发展。管理者想运用现代科学的信息化管理技术对全面预算进行良好的管理，想把数字化的技术平移支预算的管理上来，但是不知如何入手，从哪里开始？应如何展开工作，需要搭建什么的管理体系？各部门应如何配合才能良好的运营？如何把企业的数字化管理工具与全面预算的管理建设成为一个一体化信息化数字工程。

我中心经研究决定2024年在各地举办“企业全面预算管理实务------框架与实操”专题培训班。本课程通过理论分析与案例实操相结合的方法，以不同业务预算编制案例为主要手段，深入诠释全面预算管理的内涵、重要性和框架体系，指出全面预算编制的基础环境，以企业战略分解为起点确定预算目标，深入分析全面预算编制方法、步骤和过程，以及执行过程中的控制和调整，编制执行中的分析、考核和激励，最后以学员企业为例，呈现整个全面预算管理的过程。现将有关事项通知如下：

一、培训内容

第一讲：全面预算管理的重要性及框架体系

一、全面预算的本质

1.概念；2.特征

二、企业愿景、战略与预算

1.愿景 2.战略 3.预算

三、高质量全面预算的特征

1. 偏差；2.过程；3.可操作性；4.价值创造

对全面预算有比较精准和全面的把握，知道什么样的预算也是理想或高质量的预算。

第二讲：全面预算实施的环境保障

一、高层领导重视及全员参与

二、健全的预算组织体系

1.预算决策机构：董事会和预算管理委员会；2.预算日常牵头机构：财务部；3.预算执行机构：各责任中心；4.预算监控机构：财务部和审计部；5.预算考评机构：人力资源部和财务部

三、完善的内部管理制度和管理信息统计体系

1.确保基础数据真实和准确的前提 2.保障预算顺利推进的前提

四、配套的绩效考核体系

互动讨论：公司全面预算管理的基础环境具备吗？

第三讲：全面预算编制的启动和实施

一、战略优化与全面预算的编制

1.年度战略调整与优化；2.年度目标与计划的确定；3.年度预算的编制；4.公司年度预算的批准

讨论：从战略到年度目标的确定是预算编制的关键环节，也是重要的先决条件，讨论公司目标的确定。

二、预算编制启动与方法

1、预算编制的启动；1）预算启动会；2）部门内部沟通会议；3）跨部门沟通会议

2、确定预算编制内容体系；1）战略目标分解；2）业务预算；3）资本预算；4）预计现金流量表；5）预算损益表；6）预算资产负债表

3、确定预算编制的方法；1）固定预算；2）零基预算；3）弹性预算；4）滚动预算；5）增量预算

三、预算编制的实施------以销售为起点预算编制流程

1.销售预算；2.生产预算编制；3.直接材料预算编制；4.采购预算编制；5.费用预算编制；6.资本预算编制；7.利用财务数据预测融资需求预算；8.现金流预算编制；9.损益预算编制

案例分析：***股份有限公司预算编制

讨论：从销售预算作为重点和起点，分组讨论预算编制数据质量，目的调整和优化数据

第四讲：全面预算的执行、控制和调整

一、预算执行存在问题

1.预算与一纸空文；2.业务审批程序不规范；3.信息系统薄弱；4.执行结果

二、预算控制

1.预算控制分类；1）事中控制；2）事后控制

2.预算控制方式；1）系统在线控制；2）人工控制；3）分析通报

3.预算控制方法；1）制度控制；2）业务控制；3）资金控制；4）合同控制；5）成本控制

三、预算的监督与检查

1.全面预算管理监督主体；1）监事会——最高级别监控主体；2）财务总监——预算监控负责人；3）财务、内审和人力——监控和信息反馈中心；4）各责任主体——执行者的自我监控；5）员工——自我激励

2.检查的方法和手段

3.预算调整的条件；1）市场环境发生重大变化；2）公司战略发生重大变化；3）内部人事重大变更；4）发生不可抗力

4.预算调整程序；1）相关部门提交《预算调整申请表》；2）精审核提交预算管理委员会；3）对于超10%调整，提交董事会；4）对申请作出审批；5）由预算部门下达预算调整通知书

第五讲：全面预算的分析与考核

一、预算分析流程

1.确定分析对象、方法和标准；1）收集资料；2）差异计算；3）预算分析表；4）定性和定量分析

2.对形成差异进行分析

3.差异原因的报告和确认；1）改进措施和建议；2）预算预警；3）预算考核

二、预算分析报告内容

1.上期改进建议执行情追踪；2.关键指标的完成情况；3.影响指标完成情况内外部因素分析；4.分析差异的改进建议、预警及对策；5.趋势及规律预测

讨论：通过运用预算分析工具，练习预算分析过程，并同个人岗位职责结合起来，提出改进措施和方案。

三、企业内部业绩评价

1.投资中心；1）计算公式；2）指标特点；

2.成本中心；1）定义；2）特点；3）分类；4）考核指标

3.利润中心

四、预算工作的考核

1.考核内容；1）预算编制的准确性；2）预算编制的及时性、规范性；3）预算执行程序的规范性；4）预算分析的及时性、全明星和透彻性；5）预算工作组织的周密性

2.考核办法；1）考核对象；2）考核周期；3）考核等级

3.激励方式；1）股权激励；2）金钱激励；3）福利激励；4）即时激励

综合案例分析：结合公司实际，分析****预算考核指标及考核权重等问题安排

二、参加对象

企业中高层管理者、总经理、财务总监、财务部、董事、监事及高级管理人员、预算总监、预算主管、预算管理相关人员、审计部、稽核部、人力资源部等部门负责人及其相关人员。

三、培训时间地点

2024年4月09日至12日 地点：深圳市（09日报到）

2024年4月23日至26日 地点：西安市（23日报到）

2024年5月14日至17日 地点：上海市（14日报到）

2024年5月21日至24日 地点：武汉市（21日报到）

2024年6月18日至21日 地点：厦门市（18日报到）

2024年6月25日至28日 地点：青岛市（25日报到）

2024年7月09日至12日 地点：贵阳市（09日报到）

2024年7月23日至26日 地点：杭州市（23日报到）

四、授课老师

力邀国内最知名财税管理专家，立足企业实际情况，从相关政策梳理，到

实操处理技巧，结合大量实战案例一一解读

五、证书说明

经培训合格后，由中国管理科学研究院颁发专业人才技能证书。此证官方

网站查询。根据《职业教育法》规定，人力资源管理部门和用人单位可根据此证了解人员接受培训的情况，作为能力评价、考核、聘用和任职的重要依据。学员将学历证明、身份证及证件照片发电子版至我中心，以便办理证书使用。

六、研修费用及有关报名事项

A类收费：3980元/人（含培训、场地、发票、教材费用）。

B类收费：4980元/人（含培训、证书、场地、发票、教材费用）。

因本通知发放范围有限，敬请收文单位协助转发此通知并组织相关人员统一报名，收文单位可直接报名，名额不限。食宿统一安排,费用自理。

本次研讨内容及相关课程均可赴贵公司提供内训，欢迎来电咨询。

七、联系方式

联 系 人：牛伟华  13910761466（微信同号）

联系电话：010-68474126  68474129

传真：010-80358281

邮箱：niuweihua308@163.com

官网查询：www.cnqgp.com.cn

附件：报名回执表